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Administração de Contas a Pagar, Receber e Tesouraria – Informações Necessárias para Formar Gestores de Sucesso

R$45,00

A área financeira de uma empresa envolve a administração de contas a pagar, receber e tesouraria, proporcionando condições de auxiliar nas tomadas de decisões estratégicas. …

240 páginasAutor(es): Wagner Luiz MarquesISBN: 978-85-371-0490-3
Sumário

Sumário

Lista de Siglas e Abreviaturas
1. Introdução
1.1. O Empreendedor
1.1.1. Conceito de Empreendedor
1.1.2. Transformação do Empreendedor
1.1.3. A Equipe Faz a Força
1.2. A Empresa
1.2.1. Postulados, Princípios Geralmente Aceitos e Convenções
1.2.1.1. Postulados
1.2.2. Origem do Débito e Crédito
1.2.3. Classificação das Contas
1.2.3.1. Contas Patrimoniais
1.2.3.1.1. Ativo
1.2.3.1.2. Passivo
1.2.3.1.3. Patrimônio Líquido
1.2.3.2. Contas de Resultados
1.2.3.2.1. Receitas
1.2.3.2.2. Despesas
1.2.4. Custo
1.2.5. Resultados
1.3. Considerações Finais
2. Gerenciamento Financeiro
2.1. Finança Empresarial
2.1.1. Finanças
2.2. Gestão de Disponibilidade
2.3. Gestão de Obrigações com Terceiros
2.4. Controles Financeiros
2.5. Ciclo do Capital de Giro
2.6. Cadeia de Relacionamento
2.7. Registro de Caixa/Bancos
2.7.1. Procedimento Para Implantação do Caixa
2.7.2. Procedimento Para Implantação de Conta Corrente
2.8. Contas a Receber
2.8.1. Procedimento Para Implantação do Contas a Receber
2.8.1.1. Ficha de Cadastro
2.8.2. Controle de Contas a Receber
2.9. Contas a Pagar
2.9.1. Procedimento Para Implantação do Contas a Pagar
2.9.1.1. Pedidos
2.9.1.2. Ficha de Compromissos Assumidos
2.9.1.3. Controle de Contas a Pagar por Fornecedor
2.9.1.4. Controle de Contas a Pagar - Global
2.10. Estoques
2.10.1. Controle de Estoques
2.10.2. Procedimento Para Implantação Controle de Estoque
2.10.3. A Importância dos Estoques
2.10.4. Níveis de Estoque
2.10.4.1. Estoques Mínimos
2.10.5. Interpretação Sobre Estoque de Mercadorias
2.11. Custo de Mercadoria Vendida (CMV)
2.12. Operação com Inventário Permanente e Periódico
2.12.1. Inventário Permanente
2.12.1.1. Interpretação do Inventário Permanente
2.12.2. Inventário Periódico
3. Análise Financeira
3.1. Investimento
3.2. Projeção do Fluxo de Caixa
3.2.1. Rotação dos Estoques
3.2.2. Administração dos Recursos em Caixa
3.3. Fluxo de Caixa
3.3.1. Análise dos Resultados do Fluxo de Caixa
3.4. A Importância do Planejamento
3.4.1. Métodos de Análise da Administração Financeira
4. Planejamento Financeiro
4.1. Gerenciamento do Fluxo de Caixa
4.1.1. Demonstração do Fluxo de Caixa Realizado
4.2. Demonstrações Financeiras
4.2.1. Balanço Patrimonial
4.2.1.1. Ativo Circulante
4.2.1.2. Passivo Circulante
4.2.2. Demonstração do Resultado do Exercício
4.2.3. Demonstração dos Lucros e Prejuízos Acumulados
4.2.4. Demonstração da Mutação do Patrimônio Líquido
4.2.4.1. As Mutações nas Contas Patrimoniais
4.2.5. Demonstração do Valor Adicionado
4.2.6. Notas Explicativas
4.2.7. Demonstração do Fluxo de Caixa
4.2.7.1. Demonstração dos Fluxos de Caixa Realizados por Atividades
4.2.7.1.1. Fluxos Operacionais
4.2.7.1.2. Fluxos de Investimento
4.2.7.1.3. Fluxos de Financiamentos
4.2.7.2. Método de Apresentação
4.2.7.2.1. Método Direto
4.2.7.2.2. Método Indireto
4.2.7.3. Análise dos Fatores Externos da Empresa Sobre a Demonstração do Fluxo de Caixa
4.2.7.4. Análise dos Fatores Internos da Empresa Sobre a Demonstração do Fluxo de Caixa
5. Administração do Caixa, Bancos, Contas a Receber, Contas a Pagar e Estoque
5.1. A Importância do Fluxo de Caixa
5.2. Valor do Dinheiro no Tempo
5.3. Fluxo de Caixa Incremental
5.4. Fluxo de Caixa Líquido
5.5. Análise de Custos como Base para Análise do Fluxo de Caixa
5.6. Controle do Fluxo de Caixa e Suas Variáveis
5.7. Elaboração do Fluxo de Caixa
6. Análise da Viabilidade Financeira
6.1. Valor Presente Líquido
6.1.1. Cálculo do Valor Presente Líquido – VPL
6.1.2. Análise Completa Envolvendo o Valor Presente Líquido
6.2. Valor Futuro
6.3. Valor Anual Equivalente
6.4. Valor Presente dos Custos e Custo Anual Equivalente
6.5. Taxa Interna de Retorno
6.6. Prazo do Retorno do Investimento (PRI) ou Período de Recuperação do Investimento
6.7. Período Payback
6.8. Taxa de Retorno Sobre o Investimento
6.9. Lucratividade
6.10. Rentabilidade
6.11. Custo de Capital
6.12. Markup
7. Análise Financeira de Negócios
7.1. Necessidade Líquida de Capital de Giro
7.2. Tesouraria
7.2.1. Operação de Tesouraria
7.3. Alavancagem Operacional e Financeira
7.4. Margem de Segurança
7.5. Ponto de Equilíbrio
7.5.1. Fórmulas do Ponto de Equilíbrio
7.6. Margem de Contribuição
7.7. Métodos de Análise da Administração Financeira
7.7.1. Quocientes de Estrutura de Capitais
7.7.1.1. Participação dos Capitais de Terceiros em Relação aos Recursos Totais
7.7.1.2. Participação dos Capitais de Terceiros em Relação aos Capitais Próprios
7.7.1.3. Endividamento Total
7.7.1.4. Imobilização do Patrimônio Líquido
7.7.1.5. Imobilização de Recursos Não Correntes
7.7.2. Quociente de Liquidez
7.7.2.1. Liquidez Geral
7.7.2.2. Liquidez Corrente
7.7.2.3. Liquidez Seca
7.7.2.4. Liquidez Imediata
7.7.3. Índices de Solvência
7.7.3.1. Solvência Geral
7.7.4. Lucratividade
7.7.4.1. Rotação do Ativo
7.7.4.2. Margem Líquida
7.7.4.3. Margem Operacional
7.7.4.4. Margem Bruta
7.7.4.5. Rentabilidade do Ativo
7.7.4.6. Rentabilidade do Patrimônio Líquido
7.7.4.7. Risco Financeiro
7.7.4.8. Capital de Giro
7.7.5. Análise de Curto Prazo
7.8. Indicadores de Atividades ou Eficiência
7.9. Sistema Du Pont de Análise Financeira
7.10. Previsão de Falência de Kanitz
7.11. Análise Vertical e Horizontal para as Demonstrações Financeiras
7.11.1. Análise Vertical
7.11.2. Análise Horizontal
Referências
Glossário
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A área financeira de uma empresa envolve a administração de contas a pagar, receber e tesouraria, proporcionando condições de auxiliar nas tomadas de decisões estratégicas. O objetivo é sempre promover o crescimento e construir a solidez da empresa.

O profissional de rotinas de contas a pagar, contas a receber e tesouraria, deve observar as normas, os procedimentos internos e a legislação da área,para executar suas atividades relacionadas à gestão financeira.

Neste livro o autor traz tópicos relevantes para auxiliar o leitor no aprendizado e no aperfeiçoamento da sua rotina de trabalho, como o perfil de um empreendedor, a contabilidade de uma empresa, o gerenciamento financeiro empresarial, os controles financeiros, o ciclo do capital de giro, o registro de caixa/ bancos, as contas a receber, as contas a pagar, o controle de estoque, o custo de mercadoria vendida, a operação com inventário permanente e periódico, a análise financeira, o investimento, a projeção do fluxo de caixa, a importância do planejamento financeiro, o gerenciamento do fluxo de caixa, as demonstrações financeiras, o fluxo de caixa incremental,o fluxo de caixa líquido, a elaboração do fluxo de caixa, o valor presente líquido, o valor futuro, o valor anual equivalente, a taxa de retorno sobre o investimento, a lucratividade, a rentabilidade, o custo capital, o markup, a necessidade líquida de capital de giro, a tesouraria, a margem de segurança,o ponto de equilíbrio, a margem de contribuição, os métodos de análise da administração financeira, os indicadores de atividade e eficiência, o sistema DuPont de análise financeira, a previsão de falência de Kanitz, a análise vertical e horizontal para as demonstrações financeiras, entre outros.

Peso 0.304 kg
Dimensões 210 x 148 x 2 mm
Autor

Wagner Luiz Marques

Sumario

Lista de Siglas e Abreviaturas
<br />1. Introdução
<br />1.1. O Empreendedor
<br />1.1.1. Conceito de Empreendedor
<br />1.1.2. Transformação do Empreendedor
<br />1.1.3. A Equipe Faz a Força
<br />1.2. A Empresa
<br />1.2.1. Postulados, Princípios Geralmente Aceitos e Convenções
<br />1.2.1.1. Postulados
<br />1.2.2. Origem do Débito e Crédito
<br />1.2.3. Classificação das Contas
<br />1.2.3.1. Contas Patrimoniais
<br />1.2.3.1.1. Ativo
<br />1.2.3.1.2. Passivo
<br />1.2.3.1.3. Patrimônio Líquido
<br />1.2.3.2. Contas de Resultados
<br />1.2.3.2.1. Receitas
<br />1.2.3.2.2. Despesas
<br />1.2.4. Custo
<br />1.2.5. Resultados
<br />1.3. Considerações Finais
<br />2. Gerenciamento Financeiro
<br />2.1. Finança Empresarial
<br />2.1.1. Finanças
<br />2.2. Gestão de Disponibilidade
<br />2.3. Gestão de Obrigações com Terceiros
<br />2.4. Controles Financeiros
<br />2.5. Ciclo do Capital de Giro
<br />2.6. Cadeia de Relacionamento
<br />2.7. Registro de Caixa/Bancos
<br />2.7.1. Procedimento Para Implantação do Caixa
<br />2.7.2. Procedimento Para Implantação de Conta Corrente
<br />2.8. Contas a Receber
<br />2.8.1. Procedimento Para Implantação do Contas a Receber
<br />2.8.1.1. Ficha de Cadastro
<br />2.8.2. Controle de Contas a Receber
<br />2.9. Contas a Pagar
<br />2.9.1. Procedimento Para Implantação do Contas a Pagar
<br />2.9.1.1. Pedidos
<br />2.9.1.2. Ficha de Compromissos Assumidos
<br />2.9.1.3. Controle de Contas a Pagar por Fornecedor
<br />2.9.1.4. Controle de Contas a Pagar – Global
<br />2.10. Estoques
<br />2.10.1. Controle de Estoques
<br />2.10.2. Procedimento Para Implantação Controle de Estoque
<br />2.10.3. A Importância dos Estoques
<br />2.10.4. Níveis de Estoque
<br />2.10.4.1. Estoques Mínimos
<br />2.10.5. Interpretação Sobre Estoque de Mercadorias
<br />2.11. Custo de Mercadoria Vendida (CMV)
<br />2.12. Operação com Inventário Permanente e Periódico
<br />2.12.1. Inventário Permanente
<br />2.12.1.1. Interpretação do Inventário Permanente
<br />2.12.2. Inventário Periódico
<br />3. Análise Financeira
<br />3.1. Investimento
<br />3.2. Projeção do Fluxo de Caixa
<br />3.2.1. Rotação dos Estoques
<br />3.2.2. Administração dos Recursos em Caixa
<br />3.3. Fluxo de Caixa
<br />3.3.1. Análise dos Resultados do Fluxo de Caixa
<br />3.4. A Importância do Planejamento
<br />3.4.1. Métodos de Análise da Administração Financeira
<br />4. Planejamento Financeiro
<br />4.1. Gerenciamento do Fluxo de Caixa
<br />4.1.1. Demonstração do Fluxo de Caixa Realizado
<br />4.2. Demonstrações Financeiras
<br />4.2.1. Balanço Patrimonial
<br />4.2.1.1. Ativo Circulante
<br />4.2.1.2. Passivo Circulante
<br />4.2.2. Demonstração do Resultado do Exercício
<br />4.2.3. Demonstração dos Lucros e Prejuízos Acumulados
<br />4.2.4. Demonstração da Mutação do Patrimônio Líquido
<br />4.2.4.1. As Mutações nas Contas Patrimoniais
<br />4.2.5. Demonstração do Valor Adicionado
<br />4.2.6. Notas Explicativas
<br />4.2.7. Demonstração do Fluxo de Caixa
<br />4.2.7.1. Demonstração dos Fluxos de Caixa Realizados por Atividades
<br />4.2.7.1.1. Fluxos Operacionais
<br />4.2.7.1.2. Fluxos de Investimento
<br />4.2.7.1.3. Fluxos de Financiamentos
<br />4.2.7.2. Método de Apresentação
<br />4.2.7.2.1. Método Direto
<br />4.2.7.2.2. Método Indireto
<br />4.2.7.3. Análise dos Fatores Externos da Empresa Sobre a Demonstração do Fluxo de Caixa
<br />4.2.7.4. Análise dos Fatores Internos da Empresa Sobre a Demonstração do Fluxo de Caixa
<br />5. Administração do Caixa, Bancos, Contas a Receber, Contas a Pagar e Estoque
<br />5.1. A Importância do Fluxo de Caixa
<br />5.2. Valor do Dinheiro no Tempo
<br />5.3. Fluxo de Caixa Incremental
<br />5.4. Fluxo de Caixa Líquido
<br />5.5. Análise de Custos como Base para Análise do Fluxo de Caixa
<br />5.6. Controle do Fluxo de Caixa e Suas Variáveis
<br />5.7. Elaboração do Fluxo de Caixa
<br />6. Análise da Viabilidade Financeira
<br />6.1. Valor Presente Líquido
<br />6.1.1. Cálculo do Valor Presente Líquido – VPL
<br />6.1.2. Análise Completa Envolvendo o Valor Presente Líquido
<br />6.2. Valor Futuro
<br />6.3. Valor Anual Equivalente
<br />6.4. Valor Presente dos Custos e Custo Anual Equivalente
<br />6.5. Taxa Interna de Retorno
<br />6.6. Prazo do Retorno do Investimento (PRI) ou Período de Recuperação do Investimento
<br />6.7. Período Payback
<br />6.8. Taxa de Retorno Sobre o Investimento
<br />6.9. Lucratividade
<br />6.10. Rentabilidade
<br />6.11. Custo de Capital
<br />6.12. Markup
<br />7. Análise Financeira de Negócios
<br />7.1. Necessidade Líquida de Capital de Giro
<br />7.2. Tesouraria
<br />7.2.1. Operação de Tesouraria
<br />7.3. Alavancagem Operacional e Financeira
<br />7.4. Margem de Segurança
<br />7.5. Ponto de Equilíbrio
<br />7.5.1. Fórmulas do Ponto de Equilíbrio
<br />7.6. Margem de Contribuição
<br />7.7. Métodos de Análise da Administração Financeira
<br />7.7.1. Quocientes de Estrutura de Capitais
<br />7.7.1.1. Participação dos Capitais de Terceiros em Relação aos Recursos Totais
<br />7.7.1.2. Participação dos Capitais de Terceiros em Relação aos Capitais Próprios
<br />7.7.1.3. Endividamento Total
<br />7.7.1.4. Imobilização do Patrimônio Líquido
<br />7.7.1.5. Imobilização de Recursos Não Correntes
<br />7.7.2. Quociente de Liquidez
<br />7.7.2.1. Liquidez Geral
<br />7.7.2.2. Liquidez Corrente
<br />7.7.2.3. Liquidez Seca
<br />7.7.2.4. Liquidez Imediata
<br />7.7.3. Índices de Solvência
<br />7.7.3.1. Solvência Geral
<br />7.7.4. Lucratividade
<br />7.7.4.1. Rotação do Ativo
<br />7.7.4.2. Margem Líquida
<br />7.7.4.3. Margem Operacional
<br />7.7.4.4. Margem Bruta
<br />7.7.4.5. Rentabilidade do Ativo
<br />7.7.4.6. Rentabilidade do Patrimônio Líquido
<br />7.7.4.7. Risco Financeiro
<br />7.7.4.8. Capital de Giro
<br />7.7.5. Análise de Curto Prazo
<br />7.8. Indicadores de Atividades ou Eficiência
<br />7.9. Sistema Du Pont de Análise Financeira
<br />7.10. Previsão de Falência de Kanitz
<br />7.11. Análise Vertical e Horizontal para as Demonstrações Financeiras
<br />7.11.1. Análise Vertical
<br />7.11.2. Análise Horizontal
<br />Referências
<br />Glossário
<br />

Demonstracao

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Exercicios

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Paginas

240

ISBN

978-85-371-0490-3